Tutte le guide
31 guide sulla fiscalità degli investimenti per il residente fiscale italiano, ordinate per argomento. Ogni guida cita la norma su cui poggia ogni numero.
Crypto
Tassazione di criptovalute, staking, lending, NFT e airdrop in Italia.
- Plusvalenze crypto: come si calcolano e dichiarano nel 2026
Plusvalenze crypto: quando si pagano le tasse, come funziona il metodo LIFO, l'aliquota del 33% dal 2026 e gli adempimenti in dichiarazione, con esempi.
Aggiornata a luglio 2026
- Tassazione staking crypto in Italia: guida 2026
Come sono tassati i premi da staking in Italia nel 2026: aliquota 33%, momento impositivo all'accredito, Quadro RW e un esempio numerico completo.
Aggiornata a luglio 2026
ETF
Tassazione di ETF armonizzati e non armonizzati, regime amministrato vs dichiarativo.
- Tassazione ETC su oro e materie prime: come funziona
Gli ETC generano redditi diversi tassati al 26% e compensabili con le minusvalenze, a differenza degli ETF: regole, esempi e confronto con l'oro fisico.
Aggiornata a luglio 2026
- ETF armonizzati e non armonizzati: differenze fiscali
ETF armonizzati al 26%, non armonizzati a IRPEF ordinaria fino al 43%: come riconoscerli, quanto cambia l'imposta con esempi numerici e cosa controllare.
Aggiornata a luglio 2026
- Tassazione ETF in Italia: aliquote, quadri e casi pratici
Come sono tassati gli ETF in Italia: aliquota 26%, quota titoli di Stato al 12,5%, armonizzati e non, asimmetria plus/minus ed esempi di calcolo completi.
Aggiornata a agosto 2026
Dividendi
Tassazione di dividendi italiani ed esteri, ritenute e credito d’imposta.
- Tassazione dividendi azioni italiane: come funziona il 26%
Ritenuta del 26% a titolo d'imposta sui dividendi italiani: perché non si dichiarano, perché non si compensano con le minusvalenze ed esempi di calcolo.
Aggiornata a luglio 2026
- Tassazione dividendi esteri: doppia imposizione e rimedi
Dividendi esteri: ritenuta alla fonte, 26% italiano sul netto frontiera e doppia imposizione. Esempio USA con W-8BEN, rimborsi esteri e Quadro RM.
Aggiornata a luglio 2026
Opzioni
Tassazione di opzioni, futures, CFD e altri strumenti derivati.
- Tassazione di opzioni, futures e CFD in Italia
Come sono tassati i derivati in Italia: opzioni, futures e CFD al 26% come redditi diversi, compensazione piena con lo zainetto e dichiarazione nel Quadro RT.
Aggiornata a luglio 2026
Quadro RW
Compilazione del Quadro RW, IVAFE, IVIE, soglie e sanzioni.
- IVIE sugli immobili esteri: come si calcola e chi la paga
Aliquota 1,06% dal 2024, base imponibile, credito per le imposte estere, franchigia 200 € e Quadro W: guida all'IVIE con esempi numerici pratici.
Aggiornata a luglio 2026
- IVAFE: cos'è, come si calcola e quando si paga
IVAFE al 2 per mille sulle attività finanziarie estere: chi la paga, il calcolo pro-rata, i 34,20 € sui conti, l'aliquota maggiorata e gli esempi.
Aggiornata a luglio 2026
- Quadro RW: chi deve compilarlo, esoneri e sanzioni
Obbligo di monitoraggio fiscale per investimenti esteri: quando scatta il Quadro RW, la soglia dei 15.000 €, gli esoneri, le sanzioni e il ravvedimento.
Aggiornata a luglio 2026
- Quadro RW per le crypto: soglie, compilazione e sanzioni
Le cripto vanno nel Quadro RW anche sotto i 15.000 €: la soglia vale solo per i conti. Guida a compilazione, imposta 0,2% e sanzioni per l'omessa dichiarazione.
Aggiornata a luglio 2026
Forfettario
Regime forfettario, partita IVA, contributi INPS, fatturazione elettronica.
- Contributi INPS in gestione separata per il forfettario
Gestione separata INPS 2026 per il forfettario: aliquota 26,07%, base di calcolo con il coefficiente, deducibilità e scadenze, con esempio numerico.
Aggiornata a luglio 2026
- Forfettario o ordinario: quando conviene davvero
Forfettario o regime ordinario? Conta soprattutto il livello dei costi reali: come capire quale regime riduce di più le imposte, con due esempi a confronto.
Aggiornata a luglio 2026
- Regime forfettario 2026: soglia 85.000 € e requisiti
Regime forfettario 2026: soglia di 85.000 €, causa di uscita immediata a 100.000 €, requisiti, coefficienti di redditività e imposta sostitutiva 15% o 5%.
Aggiornata a luglio 2026
PAC & strategia ETF
Strategie di piano accumulo, asset allocation, ribilanciamento e scelta ETF.
- PAC in ETF: come funziona un piano di accumulo
Il PAC in ETF spiegato: rate mensili, prezzo medio di carico, PAC contro PIC, costi che contano e un esempio a 20 anni con i numeri della capitalizzazione.
Aggiornata a luglio 2026
Generale
Argomenti trasversali sulla fiscalità degli investimenti retail.
- Tassazione conto deposito: interessi al 26% e bollo 0,2%
Gli interessi del conto deposito subiscono la ritenuta del 26% e non si compensano con le minusvalenze: regole, imposta di bollo e confronto con i BTP.
Aggiornata a agosto 2026
- Vendita parziale di titoli: LIFO o costo medio ponderato
Con più acquisti dello stesso titolo il criterio cambia l'imposta: LIFO in dichiarativo, costo medio ponderato in amministrato e sempre per ETF e fondi.
Aggiornata a agosto 2026
- Recuperare la ritenuta d'acconto sulle prestazioni occasionali
La ritenuta del 20% è un acconto, non un'imposta definitiva: chi guadagna poco ne recupera gran parte. Le tre strade per chiederla e i righi del Quadro RL.
Aggiornata a agosto 2026
- Quadro RT: come dichiarare plusvalenze e minusvalenze
Quadro RT del modello Redditi PF: quali sezioni compilare, il calcolo dell'imposta sostitutiva al 26%, le cripto-attività e il riporto delle minusvalenze.
Aggiornata a agosto 2026
- PIR: come funziona l'esenzione fiscale dopo cinque anni
I PIR azzerano l'imposta su plusvalenze, dividendi e interessi se l'investimento resta fermo cinque anni: limiti, composizione, decadenza ed esempio numerico.
Aggiornata a agosto 2026
- Redditi di capitale e redditi diversi: la differenza che conta
La distinzione tra redditi di capitale e redditi diversi decide cosa si compensa con le minusvalenze e cosa no: regole, tabella per strumento ed esempi numerici.
Aggiornata a agosto 2026
- Tassazione valute estere: la soglia dei 51.645,69 euro
Quando un conto in dollari o franchi genera plusvalenze tassabili al 26%: la soglia dei sette giorni, il calcolo del prelievo e cosa non è imponibile.
Aggiornata a luglio 2026
- Titoli ereditati: costo fiscale e imposte per gli eredi
Come si determina il costo fiscale dei titoli ricevuti in eredità, perché la successione azzera le plusvalenze latenti, franchigie e casi particolari.
Aggiornata a luglio 2026
- Trasferire titoli tra broker: cosa succede al costo fiscale
Trasferimento del dossier titoli: quando conserva il prezzo di carico, quando diventa una vendita tassata, la certificazione da pretendere e le minusvalenze.
Aggiornata a luglio 2026
- Trade Republic sostituto d'imposta: cosa cambia per il fisco
Dal 2025 Trade Republic applica il regime amministrato in Italia: capital gain trattenuto alla fonte, Quadro RW non dovuto e cosa resta da dichiarare.
Aggiornata a luglio 2026
- Tobin tax in Italia: come funziona l'imposta sulle azioni
Tobin tax raddoppiata allo 0,2% dal 2026 sulle azioni italiane sopra 500 milioni: saldo netto giornaliero, derivati e CFD, esclusioni ed esempi pratici.
Aggiornata a luglio 2026
- Imposta di bollo su conto titoli e deposito: la guida
Imposta di bollo 0,2% su conto titoli e conti deposito, 34,20 € sul conto corrente: come si calcola, quando si paga e i casi di esenzione, con esempi.
Aggiornata a settembre 2026
- Tassazione obbligazioni e titoli di Stato: 12,5% o 26%
Cedole e plusvalenze di BTP e obbligazioni: quando si applica il 12,5% e quando il 26%, la base imponibile al 48,08%, il rateo cedola e lo zainetto fiscale.
Aggiornata a luglio 2026
- Compensazione minusvalenze: come funziona lo zainetto
Lo zainetto fiscale spiegato: quali minusvalenze si compensano, il limite dei 4 anni, l'asimmetria degli ETF e il recupero entro il 31 dicembre. Esempi.
Aggiornata a luglio 2026
- Regime amministrato o dichiarativo: differenze e scelta
Regime amministrato o dichiarativo: chi calcola le imposte, quando si pagano, compensazioni e Quadro RW. Le differenze con esempi pratici e i broker tipici.
Aggiornata a luglio 2026